Als je een garagebox hebt gekocht als belegging, of dat overweegt, is het slim om te weten welke belastingwijzigingen er op je afkomen. De twee belangrijkste fiscale onderwerpen voor garageboxbeleggers zijn box 3-belasting en btw bij verhuur. Beide stelsels veranderen de komende jaren, met name door de geplande hervorming van box 3 in 2028. In dit artikel leggen we per onderwerp uit wat er nu geldt, wat er gaat veranderen en wat je daar praktisch mee kunt doen.

1. Box 3-belasting: wat is het en hoe werkt het nu?

Box 3 is de belastingcategorie voor je vermogen buiten je eigen woning en pensioen. Denk aan spaargeld, aandelen én vastgoed, zoals een garagebox. De Belastingdienst belast dit vermogen op basis van een forfaitair rendement: een fictief percentage dat de overheid vaststelt, ongeacht wat je daadwerkelijk verdient.

Concreet werkt het zo: de Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald rendement behaalt op je vermogen en belast dat fictieve rendement tegen 36% (tarief 2024). Je betaalt dus belasting over een bedrag dat je misschien helemaal niet hebt verdiend. Voor beleggers die een garagebox verhuren met een rendement van 7,5% of meer, kan dit juist gunstig uitpakken als het forfaitaire percentage lager ligt dan het werkelijke rendement.

Kenmerk	Huidig stelsel (forfaitair)	Nieuw stelsel na 2028 (werkelijk rendement)
Grondslag	Fictief rendement op vermogen	Werkelijk behaald rendement
Tarief	36% over forfaitair rendement	Naar verwachting circa 36%
Huurinkomsten	Niet apart belast	Worden meegeteld als werkelijk rendement
Waardestijging	Niet apart belast	Wordt meegeteld (ongerealiseerd of gerealiseerd)
Administratie	Eenvoudig	Meer bijhouding vereist

2. Wat verandert er in 2028 met box 3?

De overheid werkt aan een nieuw box 3-stelsel dat naar verwachting in 2028 ingaat. Het grote verschil: je wordt dan belast op je werkelijke rendement in plaats van op een fictief percentage. Dat klinkt eerlijker, maar voor garageboxbeleggers met een goed rendement kan dit betekenen dat je meer belasting gaat betalen.

Stel dat je een garagebox verhuurt en daarmee 7,5% rendement per jaar behaalt, plus een waardestijging van 3 tot 5% per jaar, dan telt dat straks allemaal mee als belastbaar inkomen. Of de waardestijging ook belast wordt op het moment dat die ontstaat (ongerealiseerd) of pas bij verkoop, is nog niet definitief vastgesteld. Hierover bestaat nog veel onzekerheid in de wetgeving.

Kortom: het nieuwe stelsel kan voor actieve beleggers met een hoog rendement zwaarder uitpakken dan het huidige systeem. Maar er zijn ook beleggers voor wie het juist gunstiger uitpakt, namelijk degenen met een laag rendement op spaargeld. Voor garageboxbeleggers is het verstandig om dit goed in de gaten te houden.

3. Btw bij de verhuur van een garagebox

Dit is een punt waar veel beleggers vragen over hebben: de verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met btw. Dat betekent: altijd, zonder uitzondering. Je bent als verhuurder verplicht om 21% btw in rekening te brengen bij je huurder en dit af te dragen aan de Belastingdienst.

Het goede nieuws: omdat je btw-plichtig bent, mag je ook de btw op de aankoopprijs van je garagebox terugvorderen via je btw-aangifte. De btw is daarmee een doorstroompost en heeft geen invloed op je uiteindelijke rendement. Wil je meer weten over hoe dit in de praktijk werkt? Bekijk dan onze veelgestelde vragen voor een praktisch overzicht.

Belangrijk om te weten: de btw-aangifte is jouw eigen verantwoordelijkheid als koper en belegger. Je vraagt een btw-nummer aan bij de Belastingdienst (dit kan als particulier, zonder KvK-inschrijving) en doet zelf aangifte. Dit brengt een kleine administratieve verplichting met zich mee, maar is goed te doen.

4. Kopen via privé of via een bv: fiscaal verschil

Een vraag die veel beleggers stellen: koop ik een garagebox beter privé of via mijn bv? Het antwoord hangt af van je persoonlijke situatie, maar hier zijn de belangrijkste verschillen op een rij.

• Privé: De garagebox valt in box 3. Je betaalt belasting over het forfaitaire (of straks werkelijke) rendement. Relatief eenvoudige administratie.
• Via een bv: De huurinkomsten vallen onder de vennootschapsbelasting (Vpb). Het tarief is 19% over de eerste €200.000 winst. Wil je het geld privé gebruiken, dan betaal je ook nog dividendbelasting. Meer administratie, maar soms fiscaal voordeliger bij hogere vermogens.

Voor kleinere beleggers met één of twee garageboxen is aankoop in privé vaak de meest praktische keuze. Bij grotere portefeuilles, of als je al een actieve bv hebt, kan het interessant zijn om dit met een belastingadviseur te bespreken. Wij geven geen financieel of fiscaal advies, maar kunnen je wel helpen met informatie over de belegging zelf.

5. Wat betekent vrij op naam (v.o.n.) voor jouw belasting?

Bij de aankoop van een garagebox via ons koop je vrij op naam (v.o.n.). Dat betekent: geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten voor jou als koper. Dit is een groot voordeel ten opzichte van veel andere vastgoedbeleggingen, waarbij je al snel 10,4% overdrachtsbelasting betaalt bij aankoop van een beleggingspand.

Concreet: bij een garagebox van €40.000 via een andere aanbieder, zonder v.o.n., zou je al €4.160 aan overdrachtsbelasting kwijt zijn, nog voordat je ook maar één euro huur hebt ontvangen. Bij een v.o.n.-aankoop heb je die kosten niet, wat je nettorendement direct ten goede komt. Let op: als je de garagebox later doorverkoopt op de tweedehandsmarkt, betaalt de nieuwe koper wél 10,4% overdrachtsbelasting.

6. Hoe bereid je je voor op de belastingwijzigingen?

De wijzigingen in box 3 komen eraan, maar de exacte invulling is nog niet volledig duidelijk. Toch kun je je nu al goed voorbereiden. Hier zijn een paar praktische stappen:

• Houd een goede administratie bij. Noteer je huurinkomsten, kosten en de waardeontwikkeling van je garagebox. Dat wordt straks nodig voor de aangifte op basis van het werkelijke rendement.
• Raadpleeg een belastingadviseur. Zeker als je meerdere boxen bezit of twijfelt over privé versus bv, is professioneel advies het waard.
• Breng je werkelijke rendement in kaart. Weet wat je netto verdient aan huur, na aftrek van kosten. Zo weet je ook hoe het nieuwe stelsel voor jou uitpakt.
• Denk na over de structuur van je belegging. Privé of via een bv? Dat is een keuze die je nu al kunt maken, voordat de nieuwe wetgeving ingaat.

Bekijk ook het overzicht van alle locaties als je overweegt om te beleggen en wilt weten welke opties er door heel Nederland beschikbaar zijn.

Hoe Boxcomplex helpt bij fiscaal slim beleggen in garageboxen

Wij zijn geen belastingadviseur en dat willen we ook niet zijn. Maar we zorgen er wel voor dat jouw belegging zo overzichtelijk en eenvoudig mogelijk is, zodat je zelf de fiscale zaken goed kunt regelen of kunt uitbesteden aan een adviseur.

• Aankoop vrij op naam: geen overdrachtsbelasting, geen notariskosten
• Rendement vanaf 7,5% op jaarbasis
• Bezettingsgraad van circa 97% op onze bestaande parken
• Wij regelen het zoeken en plaatsen van huurders én de facturatie richting huurders
• Geen gedoe met huurdersbeheer of onderhoud
• Instap mogelijk vanaf €19.900
• Beschikbaar op meerdere locaties door heel Nederland, waaronder Oudenbosch, Waddinxveen, Emmen en Helmond

Wil je weten wat beleggen in een garagebox voor jou kan betekenen? Bekijk dan onze beleggen-pagina voor alle informatie over rendement, kosten en beschikbaarheid. Heb je een specifieke vraag? Neem gerust contact met ons op; we helpen je graag verder.