Een garagebox opgeven in je belastingaangifte is voor veel mensen nieuw terrein. Of je nu een box hebt gekocht als belegging of voor eigen gebruik: de Belastingdienst wil weten wat je bezit en wat je ermee verdient. Kortom: een garagebox die je verhuurt valt in box 3 van de inkomstenbelasting, en de verhuur is van rechtswege belast met btw. Hieronder leggen we per vraag precies uit hoe het werkt.

Waar geef je een garagebox op in je belastingaangifte?

Een garagebox geef je op als vermogensbestanddeel in box 3 van je inkomstenbelasting. Dit geldt zowel als je de box verhuurt als wanneer je hem voor eigen gebruik hebt. De Belastingdienst belast in box 3 niet je werkelijke huurinkomsten, maar een fictief rendement over de waarde van je bezittingen op 1 januari van het belastingjaar.

Je vult de waarde van de garagebox in als onderdeel van je overige bezittingen. Dat is de WOZ-waarde of, als die er niet is, de economische waarde van de box. Heb je de box gefinancierd met een lening? Dan mag je die schuld aftrekken van je vermogen in box 3, wat je belastbare grondslag verlaagt. Houd er rekening mee dat de btw-aangifte een apart traject is, los van je inkomstenbelastingaangifte.

Hoe werkt box 3-belasting voor een garagebox?

In box 3 betaal je belasting over je vermogen boven de heffingsvrije grens, niet over je daadwerkelijke huurinkomsten. De Belastingdienst rekent met een fictief rendement op je nettovermogen. De waarde van je garagebox telt mee als bezitting, en de huurinkomsten zelf spelen in box 3 geen directe rol.

Concreet werkt het zo: je geeft de waarde van de garagebox op als bezitting op de peildatum van 1 januari. Vervolgens berekent de Belastingdienst een fictief rendement over je totale nettovermogen (bezittingen minus schulden). Over dat fictieve rendement betaal je inkomstenbelasting. Het tarief en de berekeningsmethode zijn de afgelopen jaren meerdere keren aangepast en staan momenteel opnieuw ter discussie, mede door uitspraken van de Hoge Raad.

Heb je meerdere garageboxen als belegging? Dan tellen ze allemaal mee als bezitting in box 3. Dat kan je belastbare vermogen flink verhogen, maar ook je heffingsvrije vermogen beter benutten als je de aankopen slim spreidt over partners of familieleden. Raadpleeg hiervoor altijd een belastingadviseur.

Moet je btw betalen als je een garagebox verhuurt?

Ja. De verhuur van een garagebox is van rechtswege belast met btw. Dit geldt altijd, zonder uitzondering. Dat betekent dat je als verhuurder btw in rekening brengt bij je huurder en dat je zelf btw-aangifte moet doen bij de Belastingdienst. Dit is een wettelijke verplichting, geen keuze.

Omdat je btw in rekening brengt, ben je ook btw-ondernemer voor de Belastingdienst. Als particulier kun je rechtstreeks bij de Belastingdienst een btw-nummer aanvragen, zonder dat je je hoeft in te schrijven bij de KvK. Zodra je btw-plichtig bent, mag je ook de btw op kosten die je maakt voor de verhuur terugvragen, zoals de btw op de aankoopprijs van de box.

Een belangrijk voordeel: de btw op de aankoopprijs van een garagebox die je verhuurt, is terugvorderbaar via je btw-aangifte. De btw is daarmee een doorstroompost en heeft geen invloed op je werkelijke rendement. Let op: de btw-aangifte is jouw eigen verantwoordelijkheid. Wij verzorgen dit niet voor je. Je doet de aangifte zelf via de Belastingdienst, of je schakelt een boekhouder in.

Wat is het fiscale voordeel van kopen via een bv?

Kopen via een bv kan fiscaal interessant zijn als je al een bv hebt en daarin vermogen wilt beleggen. Het grote voordeel is dat de huurinkomsten dan worden belast met vennootschapsbelasting in plaats van via box 3. Afhankelijk van je situatie kan dat gunstiger uitpakken, zeker als je de inkomsten in de bv laat zitten en niet uitkeert.

Er zijn echter ook nadelen en aandachtspunten:

• De winst in de bv wordt belast met vennootschapsbelasting (15% tot €200.000, daarboven 25,8%).
• Wil je geld uit de bv halen, dan betaal je ook nog dividendbelasting of inkomstenbelasting in box 2.
• Een bv heeft meer administratieve verplichtingen dan een privéaankoop.
• Bij aankoop via een bv gelden andere btw-regels en afschrijvingsregels.

Of kopen via een bv slimmer is dan privé kopen, hangt volledig af van jouw persoonlijke situatie: je inkomen, je vermogen, je plannen met de opbrengsten en de verwachte looptijd van de belegging. Laat je hierover altijd adviseren door een belastingadviseur of accountant.

Wat verandert er in 2028 voor vastgoedbeleggers in box 3?

Vanaf 2028 wil de overheid box 3 grondig herzien. Het plan is om over te stappen van een fictief rendement naar een systeem op basis van werkelijk behaald rendement. Dat betekent dat je belasting gaat betalen over de huurinkomsten die je daadwerkelijk ontvangt, plus eventuele waardestijging van je bezit.

Voor beleggers in garageboxen kan dit zowel positief als negatief uitpakken:

• Als je werkelijke rendement lager is dan het huidige fictieve rendement, betaal je straks minder belasting.
• Als je een hoog rendement behaalt, zoals de 7,5% die bij onze garageboxen mogelijk is, kan de belastingdruk toenemen.
• Waardestijging van de box wordt mogelijk ook belast, wat nu niet het geval is in het huidige stelsel.

De exacte uitwerking van het nieuwe stelsel is op het moment van schrijven nog niet volledig vastgesteld. De wetgeving is nog in ontwikkeling en kan nog wijzigen. Het is verstandig om de ontwikkelingen te volgen en tijdig met een belastingadviseur te bespreken wat dit voor jouw beleggingsstrategie betekent.

Welke kosten zijn aftrekbaar bij een garagebox als belegging?

In box 3 zijn individuele kosten zoals onderhoudskosten of VvE-bijdragen niet afzonderlijk aftrekbaar. Box 3 werkt met een forfaitair systeem: je geeft de waarde van de box op, en de Belastingdienst berekent een fictief rendement. Schulden die je bent aangegaan voor de aankoop mag je wel aftrekken van je vermogen.

Voor de btw-aangifte liggen de aftrekmogelijkheden anders. Als btw-ondernemer mag je de btw op zakelijke kosten terugvragen, zoals:

• De btw op de aankoopprijs van de garagebox (bij verhuur).
• De btw op onderhoudskosten die je zelf maakt.
• De btw op eventuele verbouwingen of aanpassingen aan de box.

Koop je een garagebox voor eigen gebruik en verhuur je hem niet? Dan ben je geen btw-ondernemer en is de btw op de aankoopprijs niet terugvorderbaar. Dit is een belangrijk verschil tussen kopen als belegging en kopen voor eigen gebruik.

Hoe Boxcomplex helpt bij het kopen van een garagebox als belegging

Wij zijn projectontwikkelaar van garageboxen op beveiligde bedrijventerreinen door heel Nederland. Onze garageboxen zijn speciaal ontwikkeld voor beleggers die op zoek zijn naar een overzichtelijke vastgoedbelegging met een rendement vanaf 7,5% per jaar en een historische waardestijging van circa 3 tot 5% per jaar.

Dit is wat wij voor je regelen:

• Zoeken en plaatsen van huurders voor jouw box.
• Volledige facturatie richting huurders, inclusief btw.
• Beheer van de verhuur, zodat jij er geen omkijken naar hebt.
• Verkoop vrij op naam (v.o.n.): geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten voor jou als koper.
• Een bezettingsgraad van circa 97% op onze parken.

De btw-aangifte doe je zelf, of je laat dit door een boekhouder doen. Wij geven geen financieel of fiscaal advies, maar we vertellen je graag alles over onze garageboxen, de beschikbare locaties en de beleggingsmogelijkheden. Bekijk onze beschikbare locaties of neem vrijblijvend contact met ons op voor meer informatie.