Belasting betalen over een garagebox hangt af van hoe je de box gebruikt: als belegging om te verhuren of voor eigen gebruik. Bij verhuur betaal je btw over de huurinkomsten en valt de box in box 3. Bij eigen gebruik zijn er geen huurinkomsten, maar telt de waarde van de box wel mee in box 3. Hieronder leggen we per situatie precies uit wat de fiscale regels zijn, zodat je goed voorbereid een beslissing kunt nemen.

Moet je btw betalen bij de aankoop van een garagebox?

Bij de aankoop van een nieuwe garagebox betaal je 21% btw over de aankoopprijs. Koop je de box als belegging om te verhuren, dan is die btw volledig terugvorderbaar via de Belastingdienst. De btw is in dat geval een doorstroompost en heeft geen invloed op je rendement.

Koop je de garagebox voor eigen gebruik, dan kun je de btw op de aankoopprijs niet terugvorderen. Je bent dan geen btw-ondernemer en hebt dus ook geen recht op aftrek.

Hoe werkt de btw-teruggave bij verhuur?

Om de btw terug te vorderen, vraag je als particulier een btw-nummer aan bij de Belastingdienst. Dat doe je rechtstreeks, zonder KvK-inschrijving. Hiermee word je 'ondernemer voor de btw', wat iets anders is dan ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Met dat btw-nummer kun je de betaalde btw op de aankoopprijs terugvragen en draag je de ontvangen btw over de huurinkomsten periodiek af aan de Belastingdienst.

Let op: verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met btw. Dat is geen keuze, maar een wettelijke verplichting. De btw-aangifte is je eigen verantwoordelijkheid. Wij verzorgen dit niet voor je, maar de aangifte zelf is doorgaans binnen circa 15 minuten gedaan als je een eenvoudige administratie bijhoudt, bijvoorbeeld in Excel.

Wat is de herzieningstermijn?

Er geldt een herzieningstermijn van 10 jaar. Dat betekent dat de garagebox gedurende het jaar van aankoop én de negen daaropvolgende boekjaren voor minimaal 90% voor btw-belaste prestaties moet worden gebruikt. Per boekjaar wordt 1/10 deel van de teruggevorderde btw herbeoordeeld. Verkoop je de box tussentijds, dan moet je de btw naar rato terugbetalen, tenzij je kiest voor een btw-belaste levering aan de koper.

Valt een garagebox in box 3 of box 1?

Een garagebox die je privé aanschaft, valt in box 3 (sparen en beleggen). De waarde van de box telt mee in je vermogen en je betaalt belasting over een fictief rendement op dat vermogen. De huurinkomsten zelf zijn in box 3 vrijgesteld van inkomstenbelasting.

Box 1 is alleen van toepassing als de verhuur van garageboxen als een actieve onderneming wordt aangemerkt, bijvoorbeeld als je er structureel en actief mee bezig bent. Voor de meeste particuliere beleggers die één of enkele boxen verhuren, is dat niet het geval. Twijfel je hierover? Raadpleeg dan een belastingadviseur.

Hoeveel belasting betaal je over huurinkomsten van een garagebox?

De huurinkomsten zelf zijn in box 3 vrijgesteld van inkomstenbelasting. Je betaalt geen belasting over wat je maandelijks aan huur ontvangt. Wat je wél betaalt, is belasting over de waarde van de garagebox als vermogensbestanddeel in box 3.

De Belastingdienst berekent een fictief rendement over je totale vermogen in box 3 en belast dat. De hoogte van die belasting hangt af van je totale vermogen en de geldende tarieven in het betreffende belastingjaar. Hoe hoger je vermogen, hoe hoger het fictieve rendement dat de Belastingdienst hanteert.

Wat je wél afdraagt, is de btw over de huurinkomsten. Die ontvang je van je huurder bovenop de huurprijs en draag je periodiek af aan de Belastingdienst. Per saldo kost je dat niets extra, want je int de btw bij de huurder.

Wat verandert er in 2028 voor vastgoedbeleggers?

Vanaf 2028 wil de overheid het box 3-stelsel grondig herzien. Het plan is om te werken met een werkelijk rendement in plaats van een fictief rendement. Dat betekent dat je belasting gaat betalen over wat je daadwerkelijk verdient aan huur en waardestijging, in plaats van over een berekend gemiddeld rendement.

Voor vastgoedbeleggers kan dit zowel voor- als nadelig uitpakken. Als je werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement dat nu wordt gehanteerd, betaal je straks minder belasting. Is je werkelijke rendement hoger, dan betaal je juist meer. De exacte uitwerking van de nieuwe wetgeving is op dit moment nog niet volledig duidelijk en de plannen kunnen nog wijzigen.

Wat wel duidelijk is: garageboxen hebben geen last van huurprijsregulering, zoals woningbeleggers die kennen via het puntenstelsel. Dat maakt garageboxen als belegging relatief stabiel en voorspelbaar, ook in een veranderend fiscaal klimaat. Wil je weten welke locaties momenteel beschikbaar zijn? Bekijk dan ons actuele aanbod.

Is een garagebox fiscaal voordeliger dan een vakantiewoning of aandelen?

Een garagebox heeft een aantal fiscale voordelen ten opzichte van vakantiewoningen en aandelen, al hangt de beste keuze altijd af van je persoonlijke situatie.

• Ten opzichte van een vakantiewoning: Vakantiewoningen vallen ook in box 3, maar brengen hogere onderhoudskosten met zich mee en zijn onderhevig aan seizoensgebonden leegstand. Bij garageboxen is het onderhoud laag en is er geen huurprijsregulering. Bovendien is de btw op de aankoopprijs terugvorderbaar bij verhuur, wat bij een vakantiewoning doorgaans niet het geval is.
• Ten opzichte van aandelen: Aandelen vallen eveneens in box 3. Het verschil is dat vastgoed tastbaar is en minder gevoelig voor dagelijkse koersschommelingen. Garageboxen bieden een combinatie van huurrendement én waardestijging, terwijl aandelen puur afhankelijk zijn van de markt.
• Geen overdrachtsbelasting bij aankoop: Wij verkopen vrij op naam (v.o.n.). Dat betekent dat je als koper geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten betaalt. Bij doorverkoop op de tweedehandsmarkt geldt wel een overdrachtsbelasting van 10,4%.

Kortom: een garagebox is fiscaal aantrekkelijk door de lage aankoopkosten (v.o.n.), de terugvorderbare btw bij verhuur en het lage onderhoud. Maar elke belegging heeft zijn eigen fiscale voor- en nadelen. Laat je altijd adviseren door een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.

Hoe wij helpen bij het beleggen in een garagebox

Wij begrijpen dat de fiscale kant van een garagebox als belegging veel vragen oproept. Daarom zorgen wij voor zoveel mogelijk duidelijkheid en ontzorging, zodat jij je kunt richten op het rendement.

Dit is wat wij voor je regelen:

• Zoeken en plaatsen van huurders voor jouw garagebox
• Volledige facturatie richting huurders, inclusief de btw-component
• Beheer van de verhuur, zodat jij er geen omkijken naar hebt
• Aankoop vrij op naam, dus geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten
• Garageboxen beschikbaar vanaf € 19.900, met een rendement vanaf 7,5% op jaarbasis

Wat we niet doen: financieringen regelen, juridisch advies geven of de btw-aangifte voor je verzorgen. Die aangifte is jouw verantwoordelijkheid, maar zoals gezegd: met een goede administratie is het doorgaans een kwestie van minuten.

Wil je weten wat er op dit moment beschikbaar is of heb je vragen over de fiscale kant van een aankoop? Neem dan contact met ons op en we helpen je graag verder.