Een garagebox belastingvrij verhuren klinkt aantrekkelijk, maar het is niet zo simpel als het lijkt. De verhuur van een garagebox is altijd belast met btw en de waarde van je box telt mee in box 3. Toch zijn er manieren om slim met de belasting om te gaan, zoals het terugvorderen van btw op de aankoopprijs. In dit artikel leggen we de belangrijkste fiscale aspecten uit, zodat je goed voorbereid een beslissing kunt nemen.

Let op: dit artikel is informatief bedoeld en geen fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor jouw persoonlijke situatie.

Hoe wordt een verhuurde garagebox belast in box 3?

Een garagebox die je als particulier bezit en verhuurt, valt in box 3 (sparen en beleggen). De Belastingdienst belast niet de werkelijke huurinkomsten, maar een fictief rendement op het vermogen dat je in de box hebt gestoken. De huurinkomsten zelf zijn dus vrijgesteld van inkomstenbelasting.

Concreet betekent dit: de waarde van je garagebox telt mee als vermogen in box 3. Over dat vermogen betaal je belasting op basis van een fictief rendement dat de Belastingdienst jaarlijks vaststelt. Of dat voordelig is, hangt af van hoe hoog het werkelijke huurrendement is ten opzichte van het fictieve rendement dat de fiscus hanteert. Bij een garagebox met een rendement vanaf 7,5% per jaar is dat verschil in veel gevallen gunstig voor de belegger.

Heb je meerdere garageboxen of een groter vermogen? Dan kan het interessant zijn om te bekijken of aankoop via een bv fiscaal aantrekkelijker is. Daarover lees je verderop meer.

Moet je btw betalen over de verhuur van een garagebox?

Ja, de verhuur van een garagebox is van rechtswege belast met 21% btw. Dit geldt altijd, zonder uitzondering. Dat betekent dat je als verhuurder btw in rekening brengt bij je huurder en die btw afdraagt aan de Belastingdienst.

Het goede nieuws: omdat je btw-plichtig bent, kun je ook de btw op de aankoopprijs van de garagebox terugvorderen. Dat is een belangrijk financieel voordeel. De btw is daarmee een doorstroompost: je betaalt die voor, vordert die terug en draagt de ontvangen huurbtw periodiek af. Per saldo heeft de btw geen invloed op je rendement.

Hoe vraag je een btw-nummer aan als particulier?

Als particulier kun je rechtstreeks bij de Belastingdienst een btw-nummer aanvragen, zonder dat je je hoeft in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Je wordt dan 'ondernemer voor de btw', wat iets anders is dan ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Het aanvragen vergt slechts één formulier.

De btw-aangifte zelf is doorgaans binnen circa 15 minuten gedaan als je je administratie op orde hebt, bijvoorbeeld in een eenvoudige Excel-sheet. Houd er rekening mee dat de btw-aangifte jouw eigen verantwoordelijkheid is. Wij verzorgen dit niet voor je.

Wat is de herzieningstermijn bij btw?

Er geldt een herzieningstermijn van 10 jaar. Dit betekent dat de garagebox gedurende het jaar van aankoop plus de negen daaropvolgende boekjaren voor minimaal 90% voor btw-belaste prestaties moet worden gebruikt. Per boekjaar wordt 1/10e deel van de teruggevorderde btw herbeoordeeld. Verkoop je de box tussentijds? Dan moet je de btw naar rato terugbetalen, tenzij je kiest voor een btw-belaste levering aan de koper.

Is een garagebox kopen via een bv fiscaal voordeliger?

Of aankoop via een bv voordeliger is dan privé, hangt af van jouw persoonlijke situatie, met name je inkomen, vermogen en belastingdruk in box 3. In het algemeen geldt: een bv kan interessant zijn als je een hoger vermogen hebt en de belastingdruk in box 3 relatief zwaar weegt.

Bij aankoop via een bv valt de garagebox niet in box 3, maar onder de vennootschapsbelasting. De huurinkomsten worden dan belast als winst van de bv. Het tarief in de vennootschapsbelasting kan lager uitvallen dan de effectieve belastingdruk in box 3, maar daar staan andere kosten en administratieve verplichtingen tegenover. Wil je het geld uiteindelijk privé gebruiken, dan betaal je ook nog dividendbelasting.

Kortom: laat je hierover adviseren door een belastingadviseur die jouw totale financiële plaatje kent. Er is geen universeel antwoord.

Wat verandert er aan de belasting op vastgoed in 2028?

De Belastingdienst werkt aan een nieuw stelsel voor box 3 dat naar verwachting in 2028 ingaat. In het nieuwe stelsel worden beleggers belast op basis van werkelijk behaald rendement in plaats van een fictief rendement. Dit is een grote verandering voor vastgoedbeleggers.

Voor garageboxbeleggers kan dit zowel positief als negatief uitpakken. Als je werkelijke huurrendement hoger is dan het huidige fictieve rendement, betaal je onder het nieuwe stelsel mogelijk meer belasting. Is het lager, dan betaal je minder. Bij een rendement vanaf 7,5% per jaar is het verstandig om dit goed in de gaten te houden.

Houd er ook rekening mee dat de exacte uitwerking van het nieuwe stelsel nog niet volledig vaststaat. De politieke discussie hierover is nog gaande. Laat je tijdig informeren door een fiscalist, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Wat zijn de fiscale voordelen van een garagebox ten opzichte van een huurwoning?

Een garagebox heeft op fiscaal gebied een aantal concrete voordelen ten opzichte van een huurwoning als belegging:

• Geen huurprijsregulering: Bij woningverhuur gelden strenge regels rondom huurprijzen, met name in het sociale segment. Bij garageboxen is er geen huurprijsregulering.
• Btw terugvorderbaar op aankoopprijs: Omdat verhuur van een garagebox altijd btw-belast is, kun je de btw op de aankoopprijs terugvorderen. Bij woningverhuur is dat in de meeste gevallen niet mogelijk.
• Laag onderhoud: Een garagebox van hoogwaardig beton vergt veel minder onderhoud dan een woning. Dat scheelt kosten en gedoe.
• Geen overdrachtsbelasting bij aankoop v.o.n.: Garageboxen bij Boxcomplex worden verkocht vrij op naam (v.o.n.), wat betekent dat je als koper geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten betaalt. Bij de aankoop van een bestaande woning betaal je als belegger 10,4% overdrachtsbelasting.
• Lagere instapdrempel: Een garagebox koop je al vanaf circa € 19.900, terwijl een beleggingswoning een veelvoud daarvan kost.

Wil je meer weten over beschikbare locaties? Bekijk dan onze locaties door heel Nederland voor een actueel overzicht van beschikbare garageboxen.

Hoe wij helpen bij beleggen in een garagebox

Wij begrijpen dat de fiscale kant van een garagebox als belegging vragen oproept. Daarom zorgen wij voor zoveel mogelijk ontzorging op het gebied van verhuur, zodat jij je kunt focussen op de belegging zelf. Dit is wat wij voor je regelen:

• Het zoeken en plaatsen van huurders
• De volledige facturatie richting huurders
• Het beheer van de verhuur op onze beveiligde parken, met een bezettingsgraad van circa 97%

Wat wij niet doen: btw-aangifte, financieel advies of juridische ondersteuning. Dat is jouw verantwoordelijkheid, en daarvoor raden we je aan een goede belastingadviseur in te schakelen.

Garageboxen bij ons worden verkocht vrij op naam (v.o.n.), dus je betaalt geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten. De instapprijs begint bij € 19.900. Wil je weten wat er beschikbaar is of heb je vragen over de mogelijkheden? Neem dan vrijblijvend contact met ons op; we helpen je graag verder.