Ja, je kunt een garagebox op naam van een bv zetten. Dit is een legitieme keuze die voor sommige beleggers fiscaal voordelig kan uitpakken, maar het is zeker niet voor iedereen de slimste route. Of het voor jou werkt, hangt af van je persoonlijke situatie, het vermogen dat je al in je bv hebt zitten en hoe je de opbrengsten wilt gebruiken. In dit artikel zetten we de belangrijkste vragen en antwoorden op een rij, zodat je goed geïnformeerd een beslissing kunt nemen. Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.

Wat zijn de fiscale verschillen tussen kopen via een bv of privé?

Het grootste verschil zit in de manier waarop de inkomsten en het vermogen worden belast. Koop je een garagebox privé, dan valt die in box 3 (sparen en beleggen). Koop je via een bv, dan vallen de huurinkomsten en de waarde van de garagebox onder de vennootschapsbelasting, en later mogelijk in box 2 als je de winst uitkeert als dividend.

Privé kopen: box 3

Bij aankoop privé betaal je belasting over een fictief rendement op je vermogen in box 3. De werkelijke huurinkomsten worden niet apart belast, maar het vermogen zelf telt mee in de grondslag. Dit kan voordelig zijn als je werkelijke rendement hoger is dan het fictieve rendement waar de Belastingdienst van uitgaat.

Kopen via een bv: vennootschapsbelasting en box 2

Koop je via een bv, dan betaalt de bv vennootschapsbelasting over de winst (huurinkomsten minus kosten). Wil je het geld daarna privé gebruiken, dan betaal je ook nog dividendbelasting (box 2). Dat zijn twee belastinglagen. Laat je het geld in de bv zitten om te herinvesteren, dan kan het juist voordelig zijn.

Wanneer is kopen via een bv fiscaal voordelig?

Kopen via een bv is fiscaal voordelig als je de huurinkomsten niet direct privé nodig hebt en het rendement wilt herinvesteren binnen de bv. In dat geval betaal je alleen vennootschapsbelasting en stel je de dividendbelasting uit. Dit maakt een bv interessant als je al een actieve bv hebt met liquide middelen die je wilt laten renderen.

Heb je een bv met overtollig kapitaal dat anders op een spaarrekening staat? Dan kan een garagebox als vastgoedbelegging een nuttige manier zijn om dat vermogen te laten werken. Het rendement van een garagebox ligt gemiddeld vanaf 7,5% op jaarbasis, met een verwachte waardestijging van circa 3 tot 5% per jaar op de lange termijn. Dat is aanzienlijk meer dan wat een spaarrekening oplevert.

Heb je de inkomsten wél direct nodig voor privéuitgaven, dan is de bv-route minder aantrekkelijk. Je betaalt dan eerst vennootschapsbelasting en daarna nog dividendbelasting, wat de totale belastingdruk flink kan verhogen ten opzichte van box 3.

Welke kosten komen kijken bij een garagebox via een bv?

Bij aankoop van een garagebox via een bv komen dezelfde basiskosten kijken als bij aankoop privé, maar er zijn een paar extra aandachtspunten. De aankoopprijs voor een garagebox ligt tussen de €19.900 en €60.000, afhankelijk van het type en de locatie.

Garageboxen bij Boxcomplex worden vrij op naam (v.o.n.) verkocht. Dat betekent dat er géén overdrachtsbelasting en géén notariskosten voor de koper bijkomen. Dit is een belangrijk voordeel, ook als je via een bv koopt. Houd er wel rekening mee dat bij een latere doorverkoop op de tweedehandsmarkt wél overdrachtsbelasting van 10,4% geldt.

Aanvullende kosten om rekening mee te houden bij een bv-aankoop:

• Accountants- of administratiekosten voor de bv-boekhouding
• Eventuele notariskosten voor de bv-structuur zelf (niet voor de aankoop v.o.n.)
• Maandelijkse VvE-bijdrage (afhankelijk van de locatie)
• Btw-administratie, die je als bv zelf bijhoudt en aangeeft

Hoe werkt de btw bij een garagebox die via een bv is gekocht?

Verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met btw. Dat geldt altijd, ongeacht of je privé of via een bv koopt. Als btw-ondernemer (wat een bv standaard is) kun je de btw op de aankoopprijs terugvorderen via de btw-aangifte. De btw is daarmee een doorstroompost en heeft geen invloed op het werkelijke rendement.

Wel geldt er een herzieningstermijn van 10 jaar. Dit betekent dat de garagebox gedurende het jaar van aankoop plus de 9 daaropvolgende boekjaren voor minimaal 90% voor btw-belaste prestaties moet worden gebruikt. Per boekjaar wordt 1/10e deel van de teruggevorderde btw herbeoordeeld. Verkoop je de garagebox tussentijds, dan moet de btw naar rato worden terugbetaald, tenzij partijen kiezen voor een btw-belaste levering.

Belangrijk: de btw-aangifte is jouw eigen verantwoordelijkheid. Wij verzorgen dit niet voor je. Als bv doe je de btw-aangifte zelf of via je accountant. De periodieke aangifte is doorgaans snel gedaan als je de administratie goed bijhoudt.

Wat verandert er in 2028 voor vastgoed in een bv?

Er zijn plannen voor wijzigingen in de belastingwetgeving rondom vastgoed in een bv, maar de definitieve regels voor 2028 zijn op het moment van schrijven nog niet volledig vastgesteld. Het is verstandig om dit goed in de gaten te houden, omdat aanpassingen in de vennootschapsbelasting of box 2 direct invloed kunnen hebben op de aantrekkelijkheid van vastgoed via een bv.

Wat al langer speelt, is de discussie over het belasten van vermogen in box 3 op basis van werkelijk rendement in plaats van een fictief rendement. Dit kan gevolgen hebben voor beleggers die privé kopen. Voor bv-beleggers zijn wijzigingen in de dividendbelasting en de tarieven in box 2 relevanter om te volgen.

Ons advies: laat je tijdig informeren door een belastingadviseur over hoe de verwachte wijzigingen jouw specifieke situatie raken. Zo kun je op tijd bijsturen als dat nodig is.

Hoe Boxcomplex helpt bij het kopen van een garagebox als belegging

Of je nu privé koopt of via een bv, wij zorgen ervoor dat het beleggingsproces zo soepel mogelijk verloopt. We zijn geen belastingadviseur en geven geen fiscaal advies, maar we helpen je wel op weg met duidelijke informatie over de aankoop, het rendement en de verhuur.

Dit is wat wij voor je regelen:

• Volledig verhuurbeheer: wij zoeken en plaatsen huurders voor je
• Facturatie: wij verzorgen de facturatie richting huurders volledig
• Aankoop vrij op naam: geen overdrachtsbelasting, geen notariskosten
• Rendement vanaf 7,5% op jaarbasis, met een bezettingsgraad van circa 97% op onze bestaande parken
• Locaties door heel Nederland, waaronder Oudenbosch, Waddinxveen, Emmen en het aankomende project in Helmond

Wil je weten welke garageboxen er beschikbaar zijn en wat de actuele prijzen zijn? Bekijk dan onze locaties voor een compleet overzicht. Heb je vragen over de aankoop, de structuur of de mogelijkheden voor jouw situatie? Neem vrijblijvend contact met ons op via 085-7731802, dan denken we graag met je mee.