Ja, als je een garagebox verhuurt, ben je in principe altijd btw verschuldigd over de huurinkomsten. De verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met 21% btw. Dat betekent dat je als verhuurder een btw-nummer nodig hebt, btw in rekening brengt bij je huurder en periodiek btw-aangifte doet bij de Belastingdienst. Dit geldt zowel voor particulieren als voor ondernemers die een garagebox verhuren.

Toch roept dit bij veel mensen vragen op. Wanneer geldt precies welke regel? Wat is het verschil met box 3-belasting? En wat verandert er in 2028? In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over btw en huurinkomsten bij garageboxen, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Moet je btw betalen als je een garagebox verhuurt?

Ja, de verhuur van een garagebox is altijd belast met 21% btw. Dit is geen keuze, maar een wettelijke verplichting. Anders dan bij de verhuur van woningen, die in de meeste gevallen is vrijgesteld van btw, valt de verhuur van garageboxen en opslagruimten standaard onder de btw-regelgeving. De huurder betaalt de huurprijs plus 21% btw, en jij als verhuurder draagt die btw af aan de Belastingdienst.

Concreet zie je dit terug in de huurprijzen bij Boxcomplex. Een box met een huurprijs van €179,- per maand heeft een totaalprijs van €216,59 inclusief 21% btw. Die €37,59 btw is geen extra inkomsten voor jou als eigenaar, maar een doorstroompost richting de Belastingdienst. Het goede nieuws: de btw die je zelf betaalt bij de aankoop van de garagebox, kun je als belegger terugvorderen via je btw-aangifte.

Wanneer ben je wél btw-plichtig bij verhuur van een garagebox?

Je bent btw-plichtig zodra je een garagebox verhuurt, ongeacht of je dat als particulier of als ondernemer doet. Er is geen drempel of uitzondering die je vrijstelt van btw bij de verhuur van garageboxen. De wet behandelt garageboxen als bedrijfsruimte, en de verhuur van bedrijfsruimte is belast met omzetbelasting.

Om btw te mogen afdragen en terug te vorderen, heb je een btw-nummer nodig. Als particulier vraag je dat rechtstreeks aan bij de Belastingdienst. Je hebt hiervoor geen KvK-inschrijving nodig. Zodra je het btw-nummer hebt, ben je verplicht om periodiek btw-aangifte te doen en de ontvangen btw af te dragen. Dit klinkt ingewikkelder dan het is, maar het is wel iets om je goed op voor te bereiden voordat je een garagebox aanschaft als belegging.

Wat is het verschil tussen btw en box 3-belasting bij een garagebox?

Btw en box 3-belasting zijn twee volledig verschillende belastingen die allebei van toepassing kunnen zijn op een garagebox. Btw is omzetbelasting die je berekent over de huurprijs en afdraagt aan de Belastingdienst. Box 3-belasting is vermogensbelasting die je betaalt over de waarde van je bezittingen, waaronder vastgoed dat je als particulier aanhoudt.

Hier is het verschil in een oogopslag:

• Btw (omzetbelasting): 21% over de huurprijs, in rekening gebracht bij de huurder, afgedragen aan de Belastingdienst. Dit is een doorstroompost en heeft geen invloed op je netto rendement.
• Box 3-belasting: belasting over de waarde van je vermogen, inclusief de waarde van de garagebox. Je betaalt dit als particulier die de box privé aanhoudt.

De twee belastingen staan los van elkaar. Je kunt dus tegelijkertijd btw-plichtig zijn voor de verhuur én box 3-belasting betalen over de waarde van de box. Houd er rekening mee dat de box 3-systematiek de afgelopen jaren flink in beweging is, en dat dit ook gevolgen heeft voor vastgoedbeleggers.

Moet je als garagebox-eigenaar btw-aangifte doen?

Ja, als je een garagebox verhuurt, ben je verplicht om zelf btw-aangifte te doen bij de Belastingdienst. Dit is jouw eigen verantwoordelijkheid als eigenaar en verhuurder. Hoe vaak je aangifte doet, hangt af van de afspraken met de Belastingdienst: dit kan maandelijks, per kwartaal of per jaar zijn.

Wat houdt de btw-aangifte in de praktijk in? Je geeft aan hoeveel btw je hebt ontvangen van je huurder en hoeveel btw je zelf hebt betaald, bijvoorbeeld bij de aankoop van de box of voor kosten die je hebt gemaakt. Het verschil draag je af of ontvang je terug. Bij de aankoop van een nieuwe garagebox als belegging is de btw op de aankoopprijs terugvorderbaar via deze aangifte. Dat is een relevant financieel voordeel dat direct invloed heeft op je werkelijke investering.

Let op: wij verzorgen de btw-aangifte niet voor je. Dit is en blijft jouw eigen verantwoordelijkheid. Schakel bij twijfel een boekhouder of belastingadviseur in.

Wat verandert er aan de belastingregels voor garageboxen in 2028?

In 2028 wordt het box 3-stelsel naar verwachting ingrijpend herzien. Het huidige systeem, waarbij de Belastingdienst werkt met een fictief rendement, wordt vervangen door een systeem op basis van werkelijk behaald rendement. Dit heeft gevolgen voor iedereen die vastgoed aanhoudt als particulier, inclusief eigenaren van garageboxen.

Wat dit concreet betekent voor jouw rendement op een garagebox, hangt af van de uiteindelijke wetgeving, die nog niet definitief is vastgesteld. Wat wel duidelijk is: de huurinkomsten worden straks waarschijnlijk belast als werkelijk inkomen uit vermogen. Dat kan gunstig of ongunstig uitpakken, afhankelijk van jouw persoonlijke situatie en de hoogte van je huurinkomsten ten opzichte van de waarde van de box.

Dit is een van de redenen waarom sommige beleggers overwegen om een garagebox via een bv aan te kopen in plaats van privé. Daarmee valt de box buiten box 3 en gelden andere belastingregels. Laat je hierover altijd adviseren door een belastingadviseur, want de juiste keuze hangt sterk af van jouw persoonlijke situatie.

Is een garagebox kopen via een bv of privé fiscaal voordeliger?

Of kopen via een bv of privé fiscaal voordeliger is, hangt af van jouw persoonlijke situatie, vermogen en belastingpositie. Er is geen universeel antwoord, maar er zijn wel duidelijke verschillen die je kunt afwegen.

• Aankoop privé: de garagebox valt in box 3. Je betaalt vermogensbelasting over de waarde van de box. Huurinkomsten zijn via de btw-aangifte te verrekenen. Eenvoudiger in beheer, maar gevoelig voor de aankomende box 3-wijzigingen in 2028.
• Aankoop via een bv: de garagebox valt buiten box 3. Huurinkomsten worden belast via de vennootschapsbelasting en eventueel dividendbelasting bij uitkering. Dit kan voordeliger zijn bij hogere vermogens, maar brengt ook meer administratieve verplichtingen met zich mee.

Veel beleggers kiezen voor aankoop privé vanwege de eenvoud, zeker bij een eerste garagebox. Naarmate je meer boxen aankoopt of je vermogen groeit, kan een bv interessanter worden. Laat je altijd adviseren door een fiscalist of accountant voordat je deze keuze maakt.

Hoe wij helpen bij het beleggen in garageboxen

Wij begrijpen dat de fiscale kant van een garagebox als belegging veel vragen oproept. Daarom zorgen wij ervoor dat het proces rondom aankoop en verhuur zo overzichtelijk mogelijk is. Dit is wat wij voor je regelen:

• Volledig verhuurbeheer: wij zoeken huurders voor je en verzorgen de volledige facturatie richting huurders.
• Geen gedoe met huurdersbeheer: onderhoud en beheer zijn geregeld via de VvE.
• Aankoop vrij op naam (v.o.n.): je betaalt geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten bij aankoop van een nieuwe box via ons.
• Rendement vanaf 7,5%: met een bezettingsgraad van circa 97% op onze bestaande parken is de vraag naar garageboxen structureel hoog.
• Instapprijs vanaf €19.900,-: toegankelijk voor een breed publiek, ook als eerste vastgoedbelegging.

De btw-aangifte is jouw eigen verantwoordelijkheid, maar wij helpen je graag op weg met alle informatie die je nodig hebt om een weloverwogen beslissing te nemen. Bekijk onze beschikbare locaties en ontdek welke garageboxen er op dit moment te koop zijn. Heb je vragen over de aankoop of het beleggingsproces? Neem dan contact met ons op; we helpen je graag verder.