Beleggen in een garagebox heeft een aantal fiscale voordelen die je bij andere vastgoedbeleggingen niet altijd tegenkomt. Denk aan de mogelijkheid om btw terug te vorderen op de aankoopprijs, een relatief gunstige behandeling in box 3 en geen overdrachtsbelasting bij aankoop via ons. In dit artikel leggen we de belangrijkste fiscale aspecten van beleggen in garageboxen voor je uit, van de btw-regeling tot de verwachte veranderingen in 2028. Let op: dit artikel is bedoeld ter informatie en vormt geen fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor jouw persoonlijke situatie.

Wat zijn de fiscale voordelen van een garagebox als belegging?

De belangrijkste fiscale voordelen van een garagebox als belegging zijn: de btw op de aankoopprijs is terugvorderbaar, de verhuurinkomsten vallen in box 3 (waardoor je geen inkomstenbelasting betaalt over de huurinkomsten zelf), en bij aankoop via ons betaal je geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten dankzij de vrij-op-naam-constructie.

Vergeleken met bijvoorbeeld een woning of vakantiewoning zijn er bij een garagebox relatief weinig fiscale valkuilen. Er is geen huurprijsregulering, het onderhoud is beperkt en de btw-structuur is helder. Dat maakt het voor veel beleggers een overzichtelijke belegging. Hieronder leggen we elk onderdeel stap voor stap uit.

Hoe werkt de btw-regeling bij het verhuren van een garagebox?

De verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met btw. Dat betekent dat je als verhuurder altijd 21% btw in rekening brengt bij je huurder en die btw afdraagt aan de Belastingdienst. Het grote voordeel: je kunt de btw die je bij aankoop hebt betaald ook terugvorderen. De btw is daarmee een doorstroompost en heeft geen invloed op je rendement.

Hoe vraag je als particulier een btw-nummer aan?

Als particuliere belegger kun je rechtstreeks bij de Belastingdienst een btw-nummer aanvragen, zonder dat je je hoeft in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Je wordt daarmee "ondernemer voor de btw", wat iets anders is dan ondernemer voor de inkomstenbelasting. Het aanvragen van een btw-nummer vergt slechts één formulier.

De periodieke btw-aangifte is doorgaans binnen circa 15 minuten gedaan als je je btw-administratie op orde hebt, bijvoorbeeld in een eenvoudig Excel-bestand. Belangrijk om te weten: de btw-aangifte is jouw eigen verantwoordelijkheid. Wij verzorgen dit niet voor je.

Wat is de herzieningstermijn bij btw?

Er geldt een herzieningstermijn van 10 jaar. Dit betekent dat de garagebox gedurende het jaar van aankoop plus de negen daaropvolgende boekjaren voor minimaal 90% voor btw-belaste prestaties moet worden gebruikt. Per boekjaar wordt 1/10e deel van de teruggevorderde btw herbeoordeeld. Verkoop je de box tussentijds? Dan moet de btw naar rato worden terugbetaald, tenzij partijen kiezen voor een btw-belaste levering.

Hoe wordt een garagebox belast in box 3?

Een garagebox die je privé aankoopt als belegging valt in box 3 (sparen en beleggen). In box 3 betaal je geen inkomstenbelasting over de daadwerkelijke huurinkomsten, maar over een fictief rendement op je vermogen. De werkelijke huurinkomsten zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting.

Concreet betekent dit: de waarde van de garagebox telt mee als vermogen in box 3. Over dat vermogen berekent de Belastingdienst een fictief rendement, waarover je belasting betaalt. Hoe hoog de belasting uitvalt, hangt af van je totale vermogen en de actuele box 3-tarieven. Omdat de werkelijke huurinkomsten niet worden belast, kan een garagebox met een goed rendement fiscaal aantrekkelijk uitpakken ten opzichte van beleggingen waarbij de inkomsten wél direct worden belast.

Wat verandert er in 2028 voor vastgoedbeleggers in box 3?

Vanaf 2028 is de overheid van plan om box 3 te hervormen naar een stelsel op basis van werkelijk rendement. Dat betekent dat je belasting gaat betalen over de daadwerkelijke huurinkomsten en gerealiseerde waardestijging, in plaats van over een fictief rendement. De exacte invulling van de nieuwe wetgeving is op het moment van schrijven nog niet definitief vastgesteld.

Voor beleggers in garageboxen is het verstandig om deze ontwikkeling in de gaten te houden en tijdig met een belastingadviseur te bespreken wat de gevolgen zijn voor jouw situatie. Of het nieuwe stelsel gunstiger of ongunstiger uitpakt, hangt sterk af van de uiteindelijke tarieven en vrijstellingen die worden vastgesteld. Wat wel vaststaat: de btw-structuur bij de verhuur van garageboxen verandert hierdoor niet.

Is een garagebox kopen via een bv of privé fiscaal voordeliger?

Of het fiscaal voordeliger is om een garagebox via een bv of privé te kopen, hangt af van jouw persoonlijke situatie, vermogenspositie en belastingdruk. Er is geen universeel antwoord. Beide constructies hebben eigen voor- en nadelen die je het beste met een belastingadviseur doorneemt.

Bij aankoop privé valt de garagebox in box 3 en zijn de huurinkomsten vrijgesteld van inkomstenbelasting (tot de hervorming in 2028). Bij aankoop via een bv worden de huurinkomsten belast met vennootschapsbelasting, maar kun je ook kosten aftrekken. Een bv brengt ook extra administratieve verplichtingen met zich mee. Houd er ook rekening mee dat bij doorverkoop op de tweedehandsmarkt overdrachtsbelasting van 10,4% geldt, ongeacht of je privé of via een bv koopt.

Hoe verhoudt een garagebox zich fiscaal tot andere beleggingen?

Fiscaal gezien heeft een garagebox als belegging een aantal voordelen ten opzichte van andere beleggingsvormen. De verhuur is altijd btw-belast, waardoor je de btw op de aankoopprijs kunt terugvorderen. Er is geen huurprijsregulering zoals bij woningbeleggingen, en de onderhoudskosten zijn laag, wat de netto-opbrengst ten goede komt.

• Versus woningbelegging: Bij woningverhuur geldt huurprijsregulering in het gereguleerde segment en zijn de onderhoudskosten doorgaans hoger. Bij garageboxen is dit niet van toepassing.
• Versus vakantiewoning: Vakantiewoningen kennen hogere onderhoudskosten, seizoensgebonden leegstand en complexere btw-regels. Een garagebox is eenvoudiger te beheren.
• Versus aandelen: Aandelen vallen ook in box 3, maar bieden geen mogelijkheid tot btw-teruggave op de investering. Vastgoed biedt daarnaast de mogelijkheid van waardestijging op de lange termijn.

Een garagebox combineert een relatief lage instapprijs (vanaf € 19.900) met een helder fiscaal kader. Dat maakt het voor veel beleggers een toegankelijke en overzichtelijke keuze binnen hun beleggingsportefeuille.

Hoe wij helpen bij het beleggen in garageboxen

Bij Boxcomplex richten we ons op het ontzorgen van beleggers op het gebied van verhuur en beheer. Wat we voor je regelen:

• Het zoeken en plaatsen van huurders
• Volledige facturatie richting huurders
• Beheer van de verhuur, zodat jij geen omkijken hebt naar het huurdersbeheer

Onze parken kennen een bezettingsgraad van circa 97%, en je koopt altijd vrij op naam (v.o.n.): geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten. Het rendement start vanaf 7,5% op jaarbasis, met een verwachte waardestijging van circa 3 tot 5% per jaar op de lange termijn. De btw op de aankoopprijs is bij belegging terugvorderbaar via de btw-aangifte en heeft daarmee geen invloed op je rendement. De btw-aangifte zelf is jouw eigen verantwoordelijkheid.

Wil je weten welke garageboxen er beschikbaar zijn? Bekijk dan onze actuele locaties door heel Nederland. Heb je vragen over de aankoop of wil je meer weten over de mogelijkheden? Neem gerust contact met ons op; we helpen je graag verder.