Bij het kopen van een garagebox als belegging komen een paar belastingregels kijken die je goed moet begrijpen voordat je een beslissing neemt. Kort gezegd: je betaalt geen overdrachtsbelasting bij aankoop via ons (vrij op naam), de huurinkomsten vallen in box 3 en de verhuur is altijd belast met 21% btw. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over garagebox beleggen belasting, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Welke belastingen betaal je bij het kopen van een garagebox?

Bij de aankoop van een garagebox via Boxcomplex betaal je geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten, omdat wij vrij op naam (v.o.n.) verkopen. Wel betaal je 21% btw over de aankoopprijs. Als je de garagebox verhuurt, kun je deze btw terugvorderen via de Belastingdienst, waardoor het feitelijk een doorstroompost is die geen invloed heeft op je rendement.

Dit is een groot verschil met de aankoop van een bestaande woning of een garagebox op de tweedehandsmarkt. Bij doorverkoop via de tweedehandsmarkt betaalt de nieuwe koper namelijk wél overdrachtsbelasting, en dat tarief bedraagt 10,4%. Dat maakt een nieuwbouwgaragebox via ons aantrekkelijker als instapmoment voor beleggers.

Naast de aankoopfase zijn er ook lopende kosten om rekening mee te houden, zoals de maandelijkse VvE-bijdrage. Voor een box van 21 m² is dat bijvoorbeeld € 8,50 per maand. Verder draag je als verhuurder btw af over de ontvangen huur. Hoe dat precies werkt, lees je hieronder.

Hoe werkt box 3-belasting bij een garagebox als belegging?

Een garagebox die je privé aankoopt als belegging valt in box 3 (sparen en beleggen) van de inkomstenbelasting. De huurinkomsten zelf zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting. Wat je wél betaalt, is belasting over het vermogen dat de garagebox vertegenwoordigt, op basis van de WOZ-waarde of de aankoopwaarde.

Box 3 werkt met een fictief rendement: de Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald percentage rendement behaalt op je vermogen, ongeacht wat je werkelijk verdient. Over dat fictieve rendement betaal je belasting. De exacte berekening hangt af van de omvang van je totale vermogen en de actuele belastingtarieven.

Belangrijk om te weten: de huurinkomsten tellen niet als inkomen in box 1. Je hoeft dus geen inkomstenbelasting te betalen over wat je maandelijks aan huur ontvangt. Dat maakt een garagebox als belegging fiscaal interessant, vergeleken met bijvoorbeeld een bijbaan of freelancewerk, waarbij je wél in box 1 wordt belast.

Moet je btw betalen over de huurinkomsten van een garagebox?

Ja, de verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met 21% btw. Dit geldt altijd, niet alleen in bepaalde situaties. Als verhuurder ben je verplicht btw in rekening te brengen bij je huurder en die btw periodiek af te dragen aan de Belastingdienst.

Het goede nieuws: omdat je btw afdraagt over de huur, mag je ook de btw op de aankoopprijs terugvorderen. Hiervoor vraag je een btw-nummer aan bij de Belastingdienst. Dat kan als particulier op je eigen naam, zonder dat je je hoeft in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Je wordt dan 'ondernemer voor de btw', wat iets anders is dan ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.

Hoe werkt de btw-aangifte in de praktijk?

Na het aanvragen van je btw-nummer doe je periodiek btw-aangifte bij de Belastingdienst. Je geeft aan hoeveel btw je hebt ontvangen over de huur en hoeveel btw je hebt betaald, bijvoorbeeld over de aankoopprijs. Het verschil draag je af of ontvang je terug. Als je je btw-administratie bijhoudt, bijvoorbeeld in een eenvoudige Excel, is de aangifte doorgaans binnen circa 15 minuten gedaan.

Let op: de btw-aangifte is jouw eigen verantwoordelijkheid als koper. Wij verzorgen dit niet voor je. Wel regelen wij de facturatie richting huurders volledig, zodat je altijd correcte facturen hebt als basis voor je administratie.

Er geldt ook een herzieningstermijn van 10 jaar. Dit betekent dat de garagebox gedurende het jaar van aankoop plus de 9 daaropvolgende boekjaren voor minimaal 90% voor btw-belaste prestaties moet worden gebruikt. Per boekjaar wordt 1/10e deel van de teruggevorderde btw herbeoordeeld. Verkoop je de box tussentijds, dan moet de btw naar rato worden terugbetaald, tenzij de koper ook opteert voor een btw-belaste levering.

Is een garagebox kopen via een bv fiscaal voordeliger?

Of aankoop via een bv voordeliger is dan privé, hangt af van je persoonlijke situatie. Privéaankoop heeft als voordeel dat de huurinkomsten in box 3 vallen en dus niet als inkomen worden belast. Aankoop via een bv kan interessant zijn als je al een bv hebt en de winst wilt laten renderen, maar dan betaal je vennootschapsbelasting over de huurinkomsten en eventueel dividendbelasting bij uitkering.

Een praktisch verschil: als je privé koopt, vraag je een btw-nummer aan op je eigen naam. Koop je via een bv, dan gebruikt de bv haar eigen btw-nummer. In beide gevallen kun je de btw op de aankoopprijs terugvorderen, mits de verhuur btw-belast is (wat bij garageboxen altijd het geval is).

Wij geven geen persoonlijk fiscaal of financieel advies. Voor een keuze tussen privé of via een bv raden we aan een belastingadviseur te raadplegen die jouw totale situatie kent.

Wat verandert er aan de belasting op vastgoed in 2028?

Rond 2028 worden er wijzigingen verwacht in het box 3-stelsel. De Belastingdienst wil overstappen van een systeem op basis van fictief rendement naar een systeem op basis van werkelijk behaald rendement. Dat betekent dat je belasting gaat betalen over wat je daadwerkelijk verdient, inclusief huurinkomsten en waardestijging.

Voor garageboxbeleggers kan dit zowel voor- als nadelen hebben. Als je een hoog rendement behaalt, betaal je mogelijk meer belasting dan nu. Maar als je rendement lager uitvalt dan het huidige fictieve percentage, betaal je juist minder. De exacte uitwerking van de nieuwe regels is op het moment van schrijven nog niet volledig vastgesteld.

Wat je nu al kunt doen: zorg dat je je aankoopprijs, huurinkomsten en kosten goed bijhoudt. Bij een werkelijk-rendementsysteem is een goede administratie nog belangrijker dan nu. Raadpleeg een belastingadviseur voor de impact op jouw specifieke situatie.

Hoeveel rendement houd je over na belasting bij een garagebox?

Het bruto rendement bij een garagebox via Boxcomplex start vanaf 7,5% op jaarbasis. Na belasting hangt het netto rendement af van je persoonlijke belastingdruk in box 3, je totale vermogen en eventuele kosten, zoals de VvE-bijdrage. Omdat huurinkomsten niet als inkomen worden belast, blijft het netto rendement relatief gunstig.

Ter illustratie: een garagebox van 21 m² koop je voor € 21.900,- en brengt een huurprijs van € 135,- per maand op (exclusief btw). Op jaarbasis is dat € 1.620,- aan huurinkomsten. Daarnaast is er een verwachte waardestijging van circa 3 tot 5% per jaar op de lange termijn, wat het totale rendement verder verhoogt.

Vergeleken met andere beleggingsvormen, zoals vakantiewoningen of woningverhuur, heeft een garagebox ook praktische voordelen: geen huurprijsregulering, laag onderhoud en geen gedoe met huurdersbescherming. Dat maakt het netto rendement in de praktijk stabieler en voorspelbaarder.

Hoe wij helpen bij garagebox beleggen

Wij begrijpen dat de fiscale kant van garagebox beleggen vragen oproept. Daarom zorgen wij voor zoveel mogelijk ontzorging, zodat jij je kunt richten op het rendement. Dit is wat wij voor je regelen:

• Zoeken en plaatsen van huurders voor jouw garagebox
• Volledige facturatie richting huurders, inclusief de correcte btw-vermelding
• Beheer van de verhuur, zodat je geen omkijken hebt naar het huurdersbeheer
• Aankoop vrij op naam: geen overdrachtsbelasting, geen notariskosten
• Garageboxen beschikbaar vanaf € 19.900,- op meerdere locaties door heel Nederland

De btw-aangifte doe je zelf, maar met de facturen die wij aanleveren is dat een kwestie van minuten. Wil je weten welke garageboxen er beschikbaar zijn? Bekijk dan onze beschikbare locaties of neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over de mogelijkheden.