Overweeg je een garagebox te kopen via je BV? Dan is het slim om eerst de fiscale gevolgen goed in kaart te brengen. Kopen via een BV verschilt op meerdere punten van privé kopen, zowel qua belasting op huurinkomsten als qua administratieve verplichtingen. In dit artikel leggen we de belangrijkste fiscale aspecten uit, zodat je een weloverwogen keuze kunt maken. Let op: dit is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.

1. Privé of via een BV: wat is het verschil?

Als je een garagebox privé koopt, valt die in box 3 van de inkomstenbelasting. Je betaalt dan belasting over een fictief rendement op je vermogen, ongeacht wat je daadwerkelijk verdient. Koop je via een BV, dan is de garagebox eigendom van de vennootschap en gelden er andere fiscale regels.

Het fundamentele verschil zit in hoe de inkomsten worden belast en hoe je uiteindelijk geld uit de belegging kunt halen. Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste verschillen:

Aspect	Privé (box 3)	Via BV
Belasting op huurinkomsten	Fictief rendement (box 3)	Vennootschapsbelasting (Vpb)
BTW-aftrek aankoopprijs	Mogelijk met een btw-nummer	Mogelijk als de BV btw-plichtig is
Uitkering winst	Niet van toepassing	Dividendbelasting / box 2
Administratie	Relatief eenvoudig	Uitgebreider (jaarrekening, KvK)
Aansprakelijkheid	Persoonlijk	Beperkt tot het BV-vermogen

2. BTW: wat zijn de regels bij aankoop via een BV?

De verhuur van garageboxen is in beginsel belast met btw. Dat geldt niet alleen in bepaalde situaties. Dit betekent dat de huurder btw betaalt over de huurprijs en dat de verhuurder btw-aangifte moet doen.

Als je een garagebox via een btw-plichtige BV koopt, kun je de btw op de aankoopprijs terugvorderen via de btw-aangifte. De btw is daarmee een doorstroompost en heeft geen invloed op het uiteindelijke rendement. Wel is het belangrijk dat de BV daadwerkelijk btw-plichtige activiteiten uitvoert. De btw-aangifte is altijd de eigen verantwoordelijkheid van jou of de BV; dit wordt niet door ons verzorgd.

Kort samengevat: een btw-plichtige BV kan de btw op de aankoop terugvorderen, maar moet ook btw afdragen over de huurinkomsten. Per saldo is de btw neutraal voor het rendement.

3. Vennootschapsbelasting op huurinkomsten

Huurinkomsten die binnenkomen in een BV worden belast met vennootschapsbelasting (Vpb). Het huidige tarief is 19% over de eerste € 200.000 winst en 25,8% over het meerdere. Dit verschilt wezenlijk van box 3, waar je belasting betaalt over een fictief rendement op je vermogen, ongeacht de werkelijke huurinkomsten.

Of de Vpb gunstiger uitpakt dan box 3 hangt af van je persoonlijke situatie: hoe hoog is je vermogen, wat is het werkelijke rendement en welke kosten mag de BV aftrekken? Kosten zoals onderhoud, afschrijving en financieringskosten zijn in een BV aftrekbaar van de winst, wat de belastbare grondslag verlaagt.

4. Wat betaal je als je geld uit de BV haalt?

Hier zit een belangrijk aandachtspunt bij beleggen in garageboxen via een BV. De winst in de BV is niet automatisch jouw geld. Wil je als directeur-grootaandeelhouder (DGA) geld uit de BV halen, dan betaal je dividendbelasting en word je belast in box 2.

De gecombineerde belastingdruk werkt als volgt: de BV betaalt eerst Vpb over de winst, daarna betaal je als DGA nog eens belasting in box 2 bij uitkering van dividend. Het box 2-tarief bedraagt momenteel 24,5% over de eerste € 67.000 aan inkomen uit aanmerkelijk belang en 33% over het meerdere. Tel je dit op bij de Vpb, dan kom je al snel uit op een totale belastingdruk van 40% of meer.

Dit betekent niet dat een BV altijd ongunstig is, maar het is wel iets om samen met een belastingadviseur goed door te rekenen.

5. Is een BV fiscaal voordeliger dan privé kopen?

Het eerlijke antwoord: dat hangt er helemaal van af. Voor kleinere vermogens en een enkele garagebox is privé kopen vaak eenvoudiger en goedkoper. Maar de fiscale wereld verandert. Vanaf 2028 wordt box 3 hervormd naar een stelsel op basis van werkelijk rendement. Dit kan de belastingdruk voor privébeleggers verhogen of verlagen, afhankelijk van het daadwerkelijke rendement op je belegging.

Voor beleggers met een groter vermogen, meerdere garageboxen of een al actieve BV kan de BV-constructie interessanter worden. Zeker als de winst in de BV blijft en niet direct wordt uitgekeerd, profiteer je van het lagere Vpb-tarief in de eerste schijf. Wil je meer weten over beleggen in garageboxen en de bijbehorende rendementen? Daar vind je een helder overzicht.

6. Wat zijn de administratieve verplichtingen van een BV?

Een BV aanhouden kost meer dan alleen belasting betalen. Je hebt te maken met een reeks administratieve verplichtingen die ook kosten met zich meebrengen:

• Jaarlijkse jaarrekening opstellen en deponeren bij de KvK
• Accountants- of boekhoudkosten (vaak € 1.000 tot € 3.000 per jaar)
• Btw-aangifte doen (per kwartaal of per maand)
• Vennootschapsbelastingaangifte indienen
• Eventueel salaris aan jezelf als DGA uitkeren (gebruikelijk loon)

Voor één garagebox van € 30.000 kunnen deze kosten het rendement flink drukken. De administratieve lasten van een BV zijn pas rendabel als de belegging groot genoeg is om deze kosten te rechtvaardigen. Bekijk ook onze veelgestelde vragen voor meer praktische informatie over het kopen van een garagebox.

7. Wanneer is kopen via een BV slim?

Er zijn situaties waarin een BV-constructie voor een garagebox daadwerkelijk voordelig kan zijn:

• Je hebt al een actieve BV en wilt overtollige liquiditeiten beleggen
• Je koopt meerdere garageboxen en bouwt zo een vastgoedportefeuille op
• Je wilt de winst in de BV laten staan en niet direct uitkeren
• Je zit in een hoog box 3-tarief en de Vpb-druk is relatief lager
• Je wilt de aansprakelijkheid beperken tot het BV-vermogen

Is geen van deze situaties op jou van toepassing? Dan is privé kopen voor de meeste mensen eenvoudiger en goedkoper. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voordat je een beslissing neemt. De fiscale situatie is persoonlijk en verandert regelmatig, zeker met de aankomende box 3-hervorming in 2028. Bekijk ook de beschikbare locaties door heel Nederland om een beeld te krijgen van de mogelijkheden.

Hoe Boxcomplex je helpt bij het kopen van een garagebox

Of je nu privé koopt of via een BV, wij zorgen ervoor dat het aankoopproces zo soepel mogelijk verloopt. Dit is wat we voor je regelen:

• Aankoop vrij op naam (v.o.n.): geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten voor de koper
• Huurdersbeheer: wij zoeken en plaatsen huurders voor je garagebox
• Facturatie: wij verzorgen de facturatie richting huurders volledig
• Beschikbare locaties: van Oudenbosch tot Waddinxveen en Emmen, met Helmond als groot aankomend project
• Rendement vanaf 7,5% op jaarbasis met een verwachte waardestijging van 3 tot 5% per jaar

Wat we niet doen: btw-aangifte voor klanten verzorgen, financieringen regelen of fiscaal advies geven. Dat is jouw verantwoordelijkheid, eventueel samen met een belastingadviseur.

Wil je meer weten over de mogelijkheden? Bekijk dan onze beleggen-pagina voor een volledig overzicht van rendementen en beschikbare boxen, of neem direct contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.