Als je een garagebox koopt als belegging, wil je natuurlijk weten welke kosten je mag aftrekken en hoe de belasting precies werkt. Het korte antwoord: bij een verhuurde garagebox zijn de fiscale regels gunstiger dan veel mensen denken, maar er zijn wel een paar zaken waar je goed op moet letten. In dit artikel zetten we de belangrijkste aftrekposten, btw-regels en belastingaspecten voor je op een rij, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Welke kosten zijn aftrekbaar bij een garagebox als belegging?

Bij een garagebox als belegging zijn de kosten die je direct maakt voor de verhuur in principe aftrekbaar van je huurinkomsten voor de btw-aangifte. Denk aan kosten zoals servicekosten, onderhoudskosten en de maandelijkse VvE-bijdrage. Omdat de verhuur van garageboxen van rechtswege belast is met btw, mag je de btw op zakelijke kosten terugvragen.

Concreet gaat het om de volgende kostenposten die relevant zijn voor beleggers in garageboxen:

• VvE-bijdrage: de maandelijkse bijdrage aan de Vereniging van Eigenaren is een directe exploitatiekost
• Onderhoudskosten: kosten voor reparaties of aanpassingen aan de box
• Btw op de aankoopprijs: bij aankoop als belegging is de btw op de aankoopprijs terugvorderbaar via de btw-aangifte
• Btw op overige zakelijke kosten: denk aan kosten voor meerwerk of aanpassingen die je als btw-ondernemer maakt

Belangrijk om te weten: de btw op de aankoopprijs is een doorstroompost en heeft geen invloed op je uiteindelijke rendement. Je betaalt die bij aankoop en vraagt die terug via de btw-aangifte. Let op: koop je de garagebox voor eigen gebruik en niet voor verhuur, dan is de btw op de aankoopprijs niet terugvorderbaar.

Hoe werkt box 3-belasting bij een verhuurde garagebox?

Een verhuurde garagebox valt voor de inkomstenbelasting in box 3 (sparen en beleggen). Dit betekent dat je niet wordt belast over de werkelijke huurinkomsten, maar over een fictief rendement op de waarde van je vermogen. De huurinkomsten zelf zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting in box 3.

In de praktijk werkt dit als volgt: de waarde van je garagebox telt mee als vermogen in box 3. Over dat vermogen betaal je belasting op basis van een fictief rendement dat de Belastingdienst vaststelt. Of dat gunstig of ongunstig uitpakt, hangt af van je totale vermogenssituatie en de actuele box 3-tarieven.

Heb je als particuliere belegger een btw-nummer? Dan ben je voor de btw 'ondernemer voor de btw', maar dat maakt je nog niet automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dat zijn twee gescheiden werelden. De huurinkomsten blijven in box 3, terwijl je btw-verplichtingen via de btw-aangifte lopen.

Mag je btw terugvragen bij de aankoop van een garagebox?

Ja, als je een garagebox koopt als belegging voor verhuur, mag je de btw op de aankoopprijs terugvragen. De verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met 21% btw. Dat betekent dat je als verhuurder automatisch btw-plichtig bent en de betaalde btw kunt terugvorderen via de btw-aangifte.

Om btw terug te vragen als particuliere belegger, vraag je een btw-nummer aan bij de Belastingdienst. Dat doe je rechtstreeks, zonder inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Met dat btw-nummer word je 'ondernemer voor de btw' en kun je de betaalde btw op de aankoopprijs terugvorderen.

Wat is de herzieningstermijn bij btw op een garagebox?

Er geldt een herzieningstermijn van 10 jaar. Dit houdt in dat de garagebox gedurende het jaar van aankoop plus de 9 daaropvolgende boekjaren voor minimaal 90% voor btw-belaste prestaties (verhuur) moet worden gebruikt. Per boekjaar wordt 1/10e deel van de teruggevraagde btw herbeoordeeld. Verkoop je de box tussentijds, dan moet je de btw naar rato terugbetalen, tenzij je kiest voor een btw-belaste levering. In dat geval gaat voor de koper een nieuwe herzieningstermijn in.

De btw-aangifte is je eigen verantwoordelijkheid als koper. Wij verzorgen dit niet voor je, maar de administratie is in de praktijk goed te doen: met een eenvoudige Excel-administratie ben je doorgaans binnen circa 15 minuten klaar met de periodieke btw-aangifte.

Wat zijn de fiscale voordelen van kopen via een bv?

Kopen via een bv kan fiscaal interessant zijn, maar het is niet voor iedereen de beste keuze. Het grootste verschil met privé kopen is dat de huurinkomsten in een bv worden belast met vennootschapsbelasting in plaats van in box 3. Afhankelijk van je situatie kan dat gunstiger of juist minder gunstig uitpakken.

Een paar overwegingen bij aankoop via een bv:

• Vennootschapsbelasting: winst in de bv wordt belast met vennootschapsbelasting (momenteel 19% tot een bepaalde grens, daarboven 25,8%)
• Dividendbelasting: wil je geld uit de bv halen, dan betaal je ook nog dividendbelasting
• Vermogensgroei in de bv: waardestijging van de garagebox blijft in de bv en wordt pas belast bij uitkering of verkoop
• Geen box 3: de garagebox telt niet mee in je privévermogen voor box 3, wat voordelig kan zijn als je al een hoog box 3-vermogen hebt

Of kopen via een bv voor jou slim is, hangt sterk af van je persoonlijke situatie. Laat je hierover adviseren door een belastingadviseur of accountant, want wij geven geen persoonlijk financieel of fiscaal advies.

Welke kosten veranderen door de belastingwijzigingen in 2028?

De box 3-belasting staat al een tijdje onder druk en er zijn plannen voor een nieuw stelsel dat naar verwachting in 2028 ingaat. Het nieuwe stelsel is bedoeld om belasting te heffen over werkelijk behaald rendement in plaats van een fictief rendement. Dat kan gevolgen hebben voor beleggers in garageboxen.

Wat er concreet verandert, is op dit moment nog niet volledig uitgewerkt. Wat wel duidelijk is:

• Bij een stelsel op basis van werkelijk rendement worden je daadwerkelijke huurinkomsten belast, niet een fictief percentage
• Waardestijging van je garagebox kan ook onderdeel worden van de belastinggrondslag
• Voor beleggers met een goed renderende garagebox kan dit positief of neutraal uitpakken, afhankelijk van de uiteindelijke tarieven

Houd de ontwikkelingen rondom box 3 goed in de gaten en bespreek de impact met een belastingadviseur. De exacte regels voor 2028 zijn nog in ontwikkeling en kunnen nog wijzigen.

Wat zijn veelgemaakte fouten bij het opgeven van kosten?

De meest voorkomende fouten bij het opgeven van kosten bij een garagebox als belegging zijn: de btw niet terugvragen terwijl je daar wel recht op hebt, kosten opgeven die niet zakelijk zijn, en de herzieningstermijn niet in de gaten houden bij verkoop.

Hier zijn de fouten die we het vaakst tegenkomen:

• Geen btw-nummer aanvragen: zonder btw-nummer kun je de btw op de aankoopprijs niet terugvragen, terwijl dat bij verhuur gewoon mag
• Privékosten opgeven als zakelijke kosten: alleen kosten die direct verband houden met de verhuur zijn aftrekbaar voor de btw
• De herzieningstermijn vergeten: verkoop je de box binnen 10 jaar, dan kan er een btw-correctie volgen
• Btw-administratie niet bijhouden: zonder goede administratie kun je geen correcte btw-aangifte doen
• Aankoop voor eigen gebruik en toch btw terugvragen: bij eigen gebruik is de btw op de aankoopprijs niet terugvorderbaar

Een goede administratie hoeft niet ingewikkeld te zijn. Een eenvoudig Excel-bestand met je huurinkomsten en zakelijke kosten is in de meeste gevallen voldoende voor de periodieke btw-aangifte.

Hoe wij helpen bij beleggen in garageboxen

Wij begrijpen dat de fiscale kant van beleggen in garageboxen soms wat overweldigend kan voelen. Daarom zorgen wij voor zoveel mogelijk ontzorging op het gebied van verhuur, zodat jij je kunt focussen op de belegging zelf. Concreet regelen wij:

• Het zoeken en plaatsen van huurders voor jouw garagebox
• Volledige facturatie richting huurders, inclusief de btw-verwerking op de huurfacturen
• Beheer van de verhuur, zodat jij geen omkijken hebt naar het huurdersbeheer

Onze garageboxen worden verkocht vrij op naam (v.o.n.), wat betekent dat je als koper geen overdrachtsbelasting en geen notariskosten betaalt. De instapprijs begint vanaf € 19.900,- en het rendement start vanaf 7,5% op jaarbasis. Onze bestaande parken kennen een bezettingsgraad van circa 97%.

Wil je weten welke garageboxen er beschikbaar zijn op onze locaties door heel Nederland? Of heb je een specifieke vraag over beleggen in garageboxen? Neem dan gerust contact met ons op; we helpen je graag verder.