Goed nieuws als je een garagebox koopt bij Boxcomplex: je betaalt geen overdrachtsbelasting. Wij verkopen onze garageboxen vrij op naam (v.o.n.), wat betekent dat de overdrachtsbelasting en notariskosten voor onze rekening komen. Wel betaal je btw over de aankoopprijs, maar als je de box verhuurt, kun je die btw volledig terugvorderen via de Belastingdienst. Lees hieronder precies hoe dat werkt en wat je fiscaal kunt verwachten.

Wat is overdrachtsbelasting en wanneer betaal je die?

Overdrachtsbelasting is een belasting die je aan de overheid betaalt wanneer je een bestaand onroerend goed koopt. Voor woningen geldt een tarief van 2% (voor starters onder voorwaarden 0%), maar voor niet-woningen, zoals garageboxen, bedrijfspanden en commercieel vastgoed, bedraagt het tarief 10,4%. Je betaalt deze belasting over de koopprijs en de notaris draagt dit bedrag af aan de Belastingdienst.

Overdrachtsbelasting geldt bij de aankoop van bestaand vastgoed op de zogenoemde tweedehandsmarkt. Bij nieuwbouw is de situatie anders: nieuwbouw valt onder de btw-regels en is vrijgesteld van overdrachtsbelasting. Dat is een belangrijk onderscheid, want het bepaalt direct welke belasting je bij aankoop betaalt.

Zijn garageboxen vrijgesteld van overdrachtsbelasting?

Nieuwbouwgarageboxen zijn vrijgesteld van overdrachtsbelasting. In plaats daarvan betaal je btw (21%) over de aankoopprijs. Koop je een garagebox op de tweedehandsmarkt, dan betaal je wél overdrachtsbelasting: voor niet-woningen, zoals garageboxen, is dat tarief 10,4%. De vrijstelling geldt dus specifiek voor nieuwbouw, niet voor bestaande boxen die worden doorverkocht.

Dit onderscheid is fiscaal gezien heel relevant. Bij nieuwbouw betaal je btw in plaats van overdrachtsbelasting. Als je de garagebox verhuurt, is die btw bovendien terugvorderbaar, zoals we verderop uitleggen. Bij een tweedehands garagebox is de overdrachtsbelasting van 10,4% niet terugvorderbaar en vormt die daarmee een directe extra kostenpost.

Wat is het verschil tussen vrij op naam en kosten koper?

Bij een aankoop vrij op naam (v.o.n.) zijn de bijkomende kosten, zoals overdrachtsbelasting en notariskosten, inbegrepen in de koopprijs. De verkoper draagt deze kosten. Bij kosten koper (k.k.) betaal je als koper zelf de overdrachtsbelasting en notariskosten boven op de koopprijs. Het verschil kan al snel oplopen tot duizenden euro's.

Bij een v.o.n.-aankoop weet je precies waar je aan toe bent: de prijs die je ziet, is de prijs die je betaalt. Er komen geen verrassingen achteraf. Dit maakt financiële planning een stuk eenvoudiger, zeker als je meerdere boxen wilt kopen als belegging. Houd er wel rekening mee dat btw bij nieuwbouw altijd van toepassing is, ook bij een v.o.n.-verkoop. Die btw staat los van overdrachtsbelasting en notariskosten.

Welke belastingen betaal je wél bij het kopen van een garagebox?

Bij de aankoop van een nieuwbouwgaragebox betaal je 21% btw over de aankoopprijs. Dit is de voornaamste belasting bij aankoop. Afhankelijk van hoe je de box gebruikt, zijn er ook andere fiscale aspecten relevant, zoals box 3-belasting of btw-afdracht over huurinkomsten.

Hier een overzicht van de belastingen die relevant zijn:

• Btw bij aankoop (21%): Altijd van toepassing bij nieuwbouwgarageboxen. Bij verhuur is deze btw terugvorderbaar via de Belastingdienst.
• Btw over huurinkomsten: Verhuur van garageboxen is van rechtswege belast met btw. Als verhuurder draag je de ontvangen btw af aan de Belastingdienst. Dit vereist een btw-nummer, dat je als particulier rechtstreeks aanvraagt bij de Belastingdienst, zonder KvK-inschrijving.
• Box 3-belasting: Een garagebox die je privé aanschaft, valt in box 3 (sparen en beleggen). De huurinkomsten zelf zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar de waarde van de box telt mee in je box 3-vermogen.
• Overdrachtsbelasting bij doorverkoop (10,4%): Verkoop je de box later op de tweedehandsmarkt, dan betaalt de nieuwe koper 10,4% overdrachtsbelasting.

De btw-aangifte is jouw eigen verantwoordelijkheid als koper. Boxcomplex verzorgt dit niet voor je. Gelukkig is de periodieke btw-aangifte doorgaans binnen circa 15 minuten gedaan als je je btw-administratie goed bijhoudt, bijvoorbeeld in een eenvoudige Excel-sheet.

Hoe beïnvloedt de belastingwijziging van 2028 jouw garagebox?

De verwachte wijzigingen in de box 3-belasting per 2028 kunnen invloed hebben op beleggers in vastgoed, ook op eigenaren van garageboxen. Het huidige stelsel belast een fictief rendement op vermogen, maar het nieuwe stelsel is bedoeld om het werkelijke rendement te belasten. Hoe dat precies uitpakt voor garageboxen, is op dit moment nog niet volledig duidelijk.

Wat we wel weten: garageboxen genereren een relatief hoog huurrendement van 7,5% bruto. Als het nieuwe stelsel het werkelijke rendement belast, is het belangrijk om je huurinkomsten en kosten goed bij te houden. Laat je hierover informeren door een belastingadviseur, want de exacte impact hangt af van jouw persoonlijke situatie, het aantal boxen dat je bezit en hoe je de belegging structureert (privé of via een bv). Wij geven geen fiscaal of financieel advies, maar we raden je aan dit tijdig te bespreken met een specialist.

Is een garagebox kopen als belegging fiscaal voordelig?

Een garagebox kopen als belegging is fiscaal aantrekkelijk, vooral omdat de btw op de aankoopprijs volledig terugvorderbaar is via de Belastingdienst. Daardoor heeft de btw geen invloed op je rendement: het is een doorstroompost. Bovendien zijn de huurinkomsten zelf vrijgesteld van inkomstenbelasting in box 3, al telt de waarde van de box wel mee in je vermogen.

Vergeleken met andere vastgoedbeleggingen heeft een garagebox een aantal fiscale en praktische voordelen:

• Geen huurprijsregulering zoals bij woningverhuur
• Lage onderhoudskosten, dus meer netto rendement
• Btw op de aankoopprijs terugvorderbaar bij verhuur
• Huurinkomsten vrijgesteld van inkomstenbelasting (box 3)
• Waardestijging van circa 3 tot 5% per jaar op de lange termijn

Koop je de garagebox voor eigen gebruik in plaats van voor verhuur, dan is de btw op de aankoopprijs niet terugvorderbaar. Dat is een belangrijk verschil. Voor de meeste kopers, zo'n 70 tot 80%, is de aankoop als belegging dan ook de meest fiscaal gunstige keuze.

Hoe Boxcomplex helpt bij het kopen van een garagebox zonder overdrachtsbelasting

Wij verkopen onze garageboxen altijd vrij op naam (v.o.n.). Dat betekent concreet:

• Geen overdrachtsbelasting voor jou als koper
• Geen notariskosten voor jou als koper
• De prijs die je ziet, is de prijs die je betaalt (exclusief btw)
• De eerste verhuur na aankoop van een nieuwbouwgaragebox regelen wij gratis voor je
• Wij zoeken huurders en verzorgen de facturatie, zodat jij er geen omkijken naar hebt

Wil je weten welke garageboxen er op dit moment beschikbaar zijn en wat de exacte koopprijs is? Bekijk dan onze beschikbare locaties voor een actueel overzicht. Heb je vragen over de aankoop, het rendement of de fiscale aspecten? Neem gerust contact met ons op; we helpen je graag verder.